Как сменить налоговый режим на онлайн-кассе

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как сменить налоговый режим на онлайн-кассе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Самозанятые физлица никаких форм не сдают. А вот у ИП, перешедшего на НПД, такая обязанность есть. Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное статистическое наблюдение, а это значит, что отчитываться необходимо всем ИП без исключения.

Какие бывают системы налогообложения?

От системы налогообложения зависит, какие налоги вы будете платить. Налоговые режимы, которые можно выбрать в России:

ОСНО — общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности. Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО. Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего года.

Для применения ОСНО нет ограничений, но по нему надо платить НДС — сложный для расчёта и уплаты налог. Самому вести учёт и сдавать отчётность по ОСНО будет проблематично.

Например, ИП на ОСНО платят:

• НДС по ставке 0%, 10% или 20%;
• налог на доходы физических лиц по ставке 13%;
• налог на имущество физических лиц по ставке до 2%.

Для кого обязательна смена системы налогообложения

Предприниматель или компания меняют режим налогообложения по собственному желанию или на основании требований закона. В соответствии с законом с первого января 2021 года ЕНВД не будет применяться во всех регионах РФ, поскольку с этой даты соответствующая глава Налогового кодекса утрачивает силу. Однако уже в наступающем году не смогут использовать «вмененку» и патент предприниматели и компании, торгующие маркированной продукцией. Такое требование пока применяется не ко всем видам товаров с марками, а только к тем, которые перечислены Федеральном законе от 29.09.2019 N 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». К ним относятся:

• лекарства;
• обувь;
• меховые изделия из натурального меха (одежда и другие товары из норки, нутрии, песца или лисицы, кролика или зайца, енота, овчины и иных видов меха).

Как поменять режим налогообложения в Эвотор и других онлайн-кассах, кому это нужно делать

Система налогообложения является обязательным реквизитом кассового чека, отсюда при ее замене на другую систему следует изменить и настройки в ККТ. На текущий момент в РФ действует общая система налогообложения, а также различные льготные специальные режимы:

• УСН — упрощенная система;
• ЕСХН — единый с/х налог;
• ПСН — патентная;
• НПД — налог на профдоход.

Первая пара льготных режима доступна для юр.лиц и предпринимателей, другие предназначены только для ИП.

Процесс перехода на другую СНО можно осуществить добровольно или вынужденно. Разберем более подробно каждую ситуацию.

Добровольный переход нужен в основном для снижения налоговой нагрузки. Допустим, в ходе регистрации юр.лицо выбрало УСН (Доходы). С течением времени доля расходов увеличилась, уплачивать налог без их учета уже нерационально. Тогда лучше подобрать другую СНО. Подходящим вариантом будет система, где учет «доходы минус расходы», например, УСН.

Вынужденный переход выполняется по требованию закона. Допустим, с 1 января 2021 года предпринимателям, работающим на «вмененке», пришлось окончательно отказаться от данного льготного режима в соответствии с ФЗ-97. Поэтому ФСН на своем ресурсе разъяснила алгоритм перевода кассы с ЕНВД на другие СНО. Для всех налогоплательщиков был создан специальный сервис, где при введении точной марки ККТ можно получить электронную инструкцию.

Рассмотрим еще одну ситуацию. На основании ФЗ-325, все предприниматели на патенте не имеют право продавать определенные группы маркированных товаров: обувь, меховые изделия, лекарственные средства. Данное условие действует с января 2020 года. Если же в ассортименте начали присутствовать перечисленные товары, для ИП, находящегося на патенте, существует два выхода:

• полный переход с ПСН на иной режим;
• продажа на патенте любого товара, кроме медицинских препаратов, шуб и обуви, а для этих категорий следует использовать другую СНО.

Самозанятый становится ИП и продолжает платить НПД

В этом случае самозанятый просто регистрирует ИП одним из способов:

• Отправляет заявление с выбранными кодами ОКВЭД в личном кабинете на портале госуслуг или на сайте ФНС, если есть электронная подпись.

• Подаёт заявление на регистрацию ИП лично в ближайшем МФЦ или отделении ФНС.

При регистрации ФНС увидит, что заявитель является плательщиком НПД, поэтому этот же режим будет применяться и для ИП.

Как видно, самозанятому стать ИП на НПД достаточно просто. Но при таком переходе нужно понимать, что все ограничения, действующие для самозанятого, сохранятся и для ИП. То есть:

• Годовой доход — не более 2,4 млн рублей.

• Самостоятельное ведение деятельности, без привлечения наёмных работников и заключения трудовых договоров с ними.

• Вид деятельности не должен быть связан с реализацией подакцизных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, с добычей и реализацией полезных ископаемых, с перепродажей товаров и имущественных прав, если они не использовались для личных нужд.

Правила перехода на другую систему

Статьи Дела:

Патент или ЕНВД

Вопросы и ответы об упрощенке 6%

Расходы для упрощенки 15%

Есть общие правила для смены системы налогообложения, они подходят для любой системы.

Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Каким компаниям какая система налогообложения подходит — отдельная тема, мы рассказываем об этом в статьях «Дела». Еще можно посмотреть таблицу налоговой: в таблице — сравнение всех систем. Основные критерии:

Заполнить заявление о переходе на другую систему. Заявление — документ, в котором компания говорит налоговой, что хочет перейти на новую систему. Без заявления компания не вправе считать и платить налоги по-новому.

У налоговой два похожих термина: «заявление» и «уведомление». Для патента и вмененки компания заполняет заявление, а для упрощенки — уведомление, по смыслу это одно и то же. Просто знайте, что есть два термина.

Заявление можно заполнять от руки или на компьютере и потом распечатать. Требования налоговой:

• использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета;
• нельзя исправлять ошибки в распечатанном или написанном заявлении;
• нельзя распечатывать заявление на одном листе с двух сторон.

Ошибаться в заявлении нельзя. Опечатка — тоже ошибка: если в заявлении «Иваан» вместо «Иван», налоговая вправе вернуть заявление.

Памятка: как передать заявление в налоговую

Передать заявление налоговой. Для этого есть несколько способов: отнести самим в инспекцию, поручить представителю — например, бухгалтеру или банку, отправить ценным письмом с описью вложения или передать дистанционно. Можно через личный кабинет на сайте налоговой или операторов, например «Сбис» или «1С-отчетность».

Подготовить копии документов. При переходе на упрощенку нужно подтвердить, что бизнес подходит под ее условия. Для этого делаете копии документов:

• декларацию о прибыли;
• справку об остаточной стоимости;
• среднесписочную численность сотрудников;
• данные о доле участия других компаний.

Для перехода на патент и вмененку подтверждающие документы не нужны.

Подождать, пока налоговая поменяет систему. Налоговая рассматривает заявления на патент и вмененку пять рабочих дней. Для упрощенки ждать ответа от налоговой не нужно, но стоит сохранить подтверждения, что подавали заявление. Если подавали заявление лично, подходит копия заявления с отметкой налоговой, если по почте — опись вложений.

Как перейти с самозанятого на ИП на УСН

Если после вы планируете оформить УСН или патент, после регистрации ИП нужно сделать следующее:

• сняться с учета как самозанятый. Это можно сделать через приложение “Мой налог” или личный кабинет на сайте налоговой;
• оплатить все задолженности по налогам;
• выбрать подходящий режим налогообложения и подать уведомление о переходе на него – сразу при оформлении ИП или в течение месяца.

Как перейти с самозанятого на ИП на УСН или другой налоговый режим

Общая система налогообложения (ОСНО) в 2022 году применяется по умолчанию, если вы не выберите ни один из специальных режимов. О применении этой системы не нужно отдельно уведомлять налоговую. На ОСНО индивидуальному предпринимателю придется вести полноценную бухгалтерскую и налоговую отчетность, налоговая нагрузка более серьезная.

ОСНО подходит предпринимателям с внушительными оборотами и контрагентами, которые работают с НДС. Для применения ОСНО нет никаких ограничений по обороту, численности штата и другим критериям.

На общем режиме предприниматели уплачивают НДС от 0% до 20% в зависимости от товара и вида деятельности, имущественный налог и НДФЛ по ставке 13%. Для расчета налога нужно вычесть из дохода проф.вычеты, налоговые вычеты и ранее уплаченные авансовые платежи. Под профессиональным вычетом подразумеваются документально подтвержденные расходы или фиксированный процент 20%, если подтвердить затраты невозможно.

Пример:

Вы получили доход 1 млн. рублей. Применив профессиональный вычет 20%, и посчитав аванс в 50000 рублей, оплаченный ранее, вам осталось внести 97500 рублей.

Если вас интересует информация об изменении налогообложения ИП, то вы должны знать, что это возможно в нескольких случаях. Процедура осуществляется путем подачи специального уведомления в ФНС. Обязанность платить взносы ИП получает после прохождения регистрации в Федеральной налоговой службе. Это становится возможным в результате оформления бизнесменом свидетельства о постановке на учет.

Каждый владелец хозяйствующего субъекта имеет право выбрать ОСН, УСН, ЕНВД либо предпочесть патент, который будет наиболее полно учитывать потребности его компании. Бизнесмен может выбрать УСН или другой режим учета до регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Кроме того, документы для изменения налогообложения ИП подают в течение 5 дней с того момента, как предпринимателю в ФНС было выдано на руки свидетельство. Этот срок был установлен Налоговым кодексом, прописан в ст. 346.13. Вы можете вручить уведомление о переходе на УСН сотруднику ФНС сразу при получении свидетельства.

Поменять систему налогообложения, Налоговый кодекс:

Есть два повода поменять систему налогообложения: по желанию или по требованию налогового кодекса.

В зависимости от системы размер налогов может отличаться в несколько раз, поэтому одному бизнесу больше подходит патент, другому — упрощенка 15% или 6%.

Магазин закупил запчасти на 70 000 тысяч рублей и продал за 100 000.

Представим, что магазин на упрощенке 6%. Он платит налог с дохода: доход — сто тысяч, налог — 6000, или шесть процентов от ста тысяч.

Теперь посчитаем налог на упрощенке 15%. Налог — это разница между доходами и расходами, которую надо умножить на пятнадцать процентов. Получается, магазин платит 4500 рублей и сокращает налог почти в полтора раза.

У каждой системы свои критерии. Например, индивидуальный предприниматель не вправе работать на патенте, если у него в штате больше пятнадцати сотрудников. Допустим, магазин начинал на патенте, потом увеличил штат, и теперь обязан перейти на другую систему налогообложения.

Штрафы за недоплату налогов — 122-я статья Налогового кодекса

По Налоговому кодексу, компания сама следит, отвечает ли она критериям системы налогообложения. Если нет, придется переходить на другую систему, иначе образуется долг по налогам. А за это полагается штраф.

«Росагро-консалтинг» перешла с общей системы на упрощенку шесть процентов.

Сначала всё было в порядке: «Росагро» отвечала требованиям работы на УСН 6% и платила налоги, сколько нужно.

Потом другая компания выкупила долю в «Росагро» — пятьдесят процентов. В Налоговом кодексе есть требования для упрощенки: доля одной компании в другой должна быть не больше четверти. Выходит, «Росагро» больше не может работать на УСН 6% и обязана перейти на другую систему налогообложения.

«Росагро» не поменяла систему и платила налоги по-старому три года. Через три года налоговая пересчитала налоги «Росагро» так, будто она работает на общей системе налогообложения, и потребовала доплатить 11,8 миллиона рублей.

Судебное дело на Российском налоговом портале

Об упрощенке, 346.11-я статья Налогового кодекса

Упрощенка, или УСН — одна из систем налогообложения. Она «упрощенная», потому что компании отчитываются раз в год и платят один налог.

Вопросы и ответы об упрощенке 6%

Упрощенная система бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Они отличаются расчетом налогов.

Смена системы налогообложения в обязательном порядке

Для того чтобы использовать Упрощенную систему налогообложения необходимо соблюдение определенных требований, главные из них:

• численность сотрудников не должна превышать 100 человек за год;

• доходы по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе не должны превышать 112,5 млн. руб.;

• остаточная стоимость основных средств не должна превышать 100 млн. руб.

Правила перехода на другую систему

Статьи Дела:

Патент или ЕНВД

Вопросы и ответы об упрощенке 6%

Расходы для упрощенки 15%

Есть общие правила для смены системы налогообложения, они подходят для любой системы.

Убедиться, что компания подходит под критерии системы налогообложения. Каким компаниям какая система налогообложения подходит — отдельная тема, мы рассказываем об этом в статьях «Дела». Еще можно посмотреть таблицу налоговой: в таблице — сравнение всех систем. Основные критерии:

Заполнить заявление о переходе на другую систему. Заявление — документ, в котором компания говорит налоговой, что хочет перейти на новую систему. Без заявления компания не вправе считать и платить налоги по-новому.

У налоговой два похожих термина: «заявление» и «уведомление». Для патента и вмененки компания заполняет заявление, а для упрощенки — уведомление, по смыслу это одно и то же. Просто знайте, что есть два термина.

Заявление можно заполнять от руки или на компьютере и потом распечатать. Требования налоговой:

• использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета;
• нельзя исправлять ошибки в распечатанном или написанном заявлении;
• нельзя распечатывать заявление на одном листе с двух сторон.

Ошибаться в заявлении нельзя. Опечатка — тоже ошибка: если в заявлении «Иваан» вместо «Иван», налоговая вправе вернуть заявление.

Памятка: как передать заявление в налоговую

Передать заявление налоговой. Для этого есть несколько способов: отнести самим в инспекцию, поручить представителю — например, бухгалтеру или банку, отправить ценным письмом с описью вложения или передать дистанционно. Можно через личный кабинет на сайте налоговой или операторов, например «Сбис» или «1С-отчетность».

Подготовить копии документов. При переходе на упрощенку нужно подтвердить, что бизнес подходит под ее условия. Для этого делаете копии документов:

• декларацию о прибыли;
• справку об остаточной стоимости;
• среднесписочную численность сотрудников;
• данные о доле участия других компаний.

Для перехода на патент и вмененку подтверждающие документы не нужны.

Подождать, пока налоговая поменяет систему. Налоговая рассматривает заявления на патент и вмененку пять рабочих дней. Для упрощенки ждать ответа от налоговой не нужно, но стоит сохранить подтверждения, что подавали заявление. Если подавали заявление лично, подходит копия заявления с отметкой налоговой, если по почте — опись вложений.

О патентной системе, статья 346.43 НК

Патентная система налогообложения называется «патентом», или ПСН. В Налоговом кодексе есть термин «дополнительная система», это как раз патент. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но патент можно добавить к упрощенке или общей системе налогообложения.

На патент можно перейти:

• в день регистрации ИП;
• в любой день в году, но за десять рабочих дней до начала работы по патенту.

У одного клиента была такая ошибка: ИП подал заявление на патент 19 июня и планировал начать работать 1 июля. Налоговая отказала в патенте, потому что ИП подал заявление слишком поздно. Чтобы начать работать первого июля, последний день для подачи заявления — 15 июня.

Для патента строгая форма заявления: скачиваете с сайта налоговой и заполняете, писать в свободной форме нельзя. В заявлении — пять страниц, в них сведения о предпринимателе и патенте:

• первая — имя, ИНН, адрес предпринимателя, как в паспорте; дата перехода и срок патента;
• вторая — вид деятельности и код вида деятельности для патента;
• третья — адрес помещения, например, магазина;
• четвертая — раздел для такси и грузоперевозок, в котором предприниматель указывает сведения о рабочих автомобилях. Грузоподъемность, марка, количество мест и регистрационный номер — как в техпаспорте. Личную машину вписывать не нужно;
• пятая — раздел для ИП с магазинами, кафе или другими торговыми точками. В этом разделе пишем сведения о помещении, например, площадь.

Выгодная ли у вас система налогообложения и как её сменить

Чаще всего перейти на другую систему налогообложения можно только с нового года. Поэтому уже сейчас стоит проверить, выгодно ли вы платите налоги или пора что-то менять. Наша статья поможет разобраться в плюсах и минусах систем налогообложения для разных видов бизнеса.

Мы не будем рассказывать про общую систему налогообложения, так как она часто невыгодна для малого бизнеса. Приходится платить несколько видов налогов, в том числе и НДС, который всех пугает.

Поэтому ОСНО выбирают те, кто работает с крупными клиентами, для которых важен НДС. Остановимся на спецрежимах, распространённых среди ИП и небольших ОООшек: упрощённая система налогообложения (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД) и патент. Спецрежимы любят за то, что вместо нескольких сложных налогов, нужно платить один простой.

Посчитайте примерные доходы и расходы и подумайте, все ли расходы получится подтвердить

Как поменять налогообложение ип?

Как это сделать, мы расскажем ниже, а пока остановимся на положительных и отрицательных сторонах каждой из них. Общая (традиционная) система налогообложения. Положительные стороны:

• не зависит от объемов выручки, стоимости имущества и вида деятельности;
• открытый перечень расходов, уменьшающих налоговую базу;
• позволяет работать с контрагентами, уплачивающими НДС (Налог на добавленную стоимость).

Отрицательные стороны:

• не освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц, НДС, налога на имущество физических лиц;
• необходимость учета начисленного и принятого к вычету НДС, а также выставления счетов-фактур;
• отчетность по Налогу на добавленную стоимость исключительно в электронном виде.
• отчетность по Налогу на доходы физических лиц.

Упрощенная система налогообложения.

Меняем систему налогообложения. что надо учесть?

Если предприниматель определился с системой налогообложения и с самого начала деятельности хочет применять упрощенную систему налогообложения (УСН), то лучше уведомление о переходе на УСН подавать одновременно с подачей документов на регистрацию в качестве ИП. Уведомление подается по рекомендованной форме (форма 26.2-1).

Зачастую данное уведомление заполняется ИП в одном экземпляре, что не совсем верно. Ведь в форме есть поле, которое заполняет представитель ИФНС, и кроме того, ИП не помешает иметь на руках документ, подтверждающий, что он перешел на УСН.

Если уведомление о переходе на УСН не подано в момент регистрации, то сделать это можно еще в течение 30 календарных дней с момента регистрации. А вот если пропустить этот срок, то перейти на УСН можно будет только со следующего календарного года.

Похожие записи:

• Как взыскать алименты с иностранного гражданина?
• Сделки с долевой собственностью
• Правила регистрации ЕАЭС с 2023 года