Значение цифр в расчетном счете
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Значение цифр в расчетном счете». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Расчётный счёт, в отличии от текущих, лицевых счетов физических лиц, не предназначен для получения пассивного дохода в виде процентов, и, как правило, не используется с целью накопления сбережений. Поскольку денежные средства, аккумулирующиеся на расчётном счёте, доступны к снятию по первому требованию, то такие счета зачастую называют «до востребования».
Отличие расчетного счета от текущего и лицевых счетов
Процедура открытия счета утверждена Инструкцией Банка России от 30.05.2014 года № 153-И. Для открытия счета необходимо обратиться в выбранный банк и предоставить требуемые документы по перечню банка. В одном банке может быть открыто несколько расчётных счетов для одного клиента, различающихся валютой счёта и целевым назначением денежных средств, аккумулируемых на них.
О реквизитах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Реквизиты физического или юридического лица — это перечень данных, предназначенных для его идентификации. Различают реквизиты общие и банковские. Рассмотрим подробнее те и другие.
Таблица 1. Реквизиты организаций и ИП
Разновидность | Сведения |
Основные | Полное наименование, без сокращений, согласно Устава, свидетельства о государственной регистрации или листа записи ЕГРЮЛ или ЕГРИП |
Сокращенное наименование, согласно Устава организации | |
Юридический адрес, включая почтовый индекс, название страны, региона, населенного пункта, улицы, номер дома и помещения. | |
Почтовый адрес. Может не указываться, если совпадает с юридическим | |
Должность, фамилия, имя и отчество руководителя | |
ИНН — идентификационный номер налогоплательщика, присваивается при регистрации в органах ФНС. Состоит из десяти цифр у ООО и из двенадцати у ИП | |
ОГРН – Основной государственный регистрационный номер юридического лица. Присваивается при регистрации в ИФНС. Состоит из тринадцати цифр | |
ОКВЭД — код, обозначающий вид деятельности | |
ОКПО — код фирмы или ИП в российском классификаторе предприятий и организаций | |
ОКАТО — код, обозначающий региональную принадлежность субъекта предпринимательства | |
Банковские | Номер расчетного счета — регистрационная запись клиента в отделении банка. Предназначена для учета движения денежных средств. Состоит из 20 цифр |
Полное наименование банка, согласно справочника банков | |
БИК — идентификационный код банка. Используется в платежных документах | |
Корреспондентский счет банка. Состоит из 20 цифр. |
Зачем необходим банковский счет
Задача р/с описана в Инструкции Банка России от 30.05.2014 №153-И (ред. от 24.12.2018) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». Из данного документа понятно, что р/с открывается юридическими и физическими лицами для любых операций, связанных с коммерческой деятельностью.
Собственник имеет право оперировать личными средствами по своему усмотрению, осуществляя любые не запрещенные законом действия. Количество счетов у одного контрагента не ограничено, их может быть несколько.
При заключении ООО договора (документа об организации ООО) наличие р/с обязательно. В момент открытия следует обратить внимание на стоимость и состав РКО (расчетно-кассового обслуживания) в выбранном кредитном учреждении.
При регистрации ИП открытие р/с необязательно, но эта услуга становится все более востребованной благодаря простоте и удобству использования. В век цифровых технологий становится неэффективным хранить денежные средства на руках.
Открытие р/с позволяет юридическим лицам:
- выставлять оплаты;
- принимать выплаты;
- рассчитываться по налогам и сборам с ИФНС, ФСС, ПФ, ФФОМС;
- хранить оставшиеся средства (получая процент на остаток в некоторых случаях);
- перечислять зарплату работникам;
- осуществлять учет операций с контрагентами;
- брать кредиты;
- снимать/вносить наличные.
Структура банковского счёта
Расчётный счёт состоит из 20 цифр, каждая из которых имеет свое значение. Все числа, входящие в номер, разделены на группы, которые отражает определенные характеристики счёта.
Отметим, что счёт физического лица всегда начинается с цифр 408. Эта комбинация едина для всех российских банков. При этом ИП, хоть и являются формально физлицами, их счета начинаются так же, как и юридических: с 407.
Теперь расшифровываем значение счёта, разбив номер на группы: 111.22.333.4.5555.6666666:
111 — счёт первого порядка банковского баланса, по которому можно узнать, кто открыл счёт и с какой целью.
22 — счёт второго порядка, и эти цифры указывают на специфику деятельности владельца счёта.
333 — валюта, в которой хранятся средства на счету.
4 — проверочный код.
5555 — комбинация, означающая отделение банка, в котором открыт счёт.
6666666 — порядковый номер счёта в вашем банке.
Что такое расчетный счет
Расчетный счет – это уникальный номер, который присваивается клиенту в банке. Расчетный счет (р/с) могут иметь только организации или ИП. Для физлиц подобная комбинация цифр называется просто «счет».
Р/с используют для:
Он состоит из комбинации 20 цифр:
407 02 810 5 6200 ХХХХХХХ
405, 406 – номер государственных организаций,
407 – номер негосударственных организаций,
01 – финансовое учреждение,
02 – коммерческая организация,
03 – некоммерческая организация,
Значение всех цифр можно посмотреть здесь.
Значение всех кодов можно посмотреть здесь.
Важно: у клиентов одного банка номера счетов отличаются, а вот у клиентов разных – могут совпасть. Чтобы не произошло ошибки, запрашивают остальные реквизиты.
Подробно о том, что такое р/с и как его открыть, мы рассказывали в этой статье.
Расчетный счет для юридических лиц и ИП
Р/С применяется ИП и ООО для хранения финансов, проведения платежей и расчетов, связанных с предпринимательством. Каждому счету присваивается уникальный номер учетной записи в банке. Учетная запись организации (ООО) — важная составляющая банковских реквизитов. Для ИП — это удобный инструмент для ведения коммерческой деятельности, связанной с получением прибыли. На Р/С поступает доход, с помощью него оплачиваются налоговые сборы, взносы, пошлины, а также товары и услуги.
Законодательство РФ запрещает организациям вести бизнес без расчетного счета, что касается ИП — Р/С заводится по необходимости.
В реквизитах — Р/С представляется в виде 20-значного набора цифр для индентификации клиента банком.
Первая пятерка цифр в номере расчетного счета определена группой счетов банковского баланса, утвержденных Банком России и разделенных 2-мя категориями: 3-значной спецификой расчетов и 2-значным неотделимым дополнением к ней.
Расшифровка первого раздела представлена следующими значениями:
- 102-109 – счета, принадлежащие фондовым структурам, а также предназначенные для хранения средств, учета прибыли и убытков;
- 203-204 – оформление счетов в драгоценных металлах;
- 301-329 – осуществление межбанковских расчетов;
- 401-402 – счета для бюджетных перечислений;
- 403 – средства, подведомственные Министерству финансов;
- 404 – балансы внебюджетных фондовых структур;
- 405-406 – расчетно-кассовое обслуживание государственных организаций;
- 407 – расчеты, производимые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями;
- 408 – обслуживание физических лиц;
- 411-419 – хранение вкладов государственных организаций;
- 420-422 – вклады коммерческих организаций в статусе юридического лица;
- 423 – хранение средств физических лиц – резидентов;
- 424 – счета, открытые зарубежным организациям;
- 425 – вклады физических лиц – нерезидентов;
- 430 – счета банков;
- 501-526 – учет ценных бумаг.
Трактовка дополнительных 2-х цифр неразрывно связана с первой тройкой. Так, для юридических лиц применима следующая расшифровка:
- 40701 – деятельность компании связана с финансовыми операциями;
- 40702 – расчетно-кассовое обслуживание закрытых обществ;
- 40703 – хранение средств некоммерческих организаций;
- 40704 – денежные средства, предназначенные для организации выборов и мероприятий общественной направленности.
Теперь давайте более подробно разбирать, что означает расшифровка первых 5-ти цифр в расчётном счёте. Они составляют определённую группу счетов баланса банка. Эти счета утверждены Банком России и включают два раздела.
Первый состоит из трёх цифр и означает специфику расчётов. К примеру, следующие комбинации имеют разную расшифровку:
- от 102 до 109 — счета фондов, а также хранение капитала, учёт прибыли и убытков
- 203 и 204 — счета для учёта драгметаллов
- с 301 по 329 — счета для проведения операций между банками
- 401 и 402 — счёта для переводов в бюджет
- 403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина
- 404 — внебюджетные фонды
- 405 и 406 — счета государственных компаний
- 407 — юридические компании и ИП
- 408 — физические лица
- с 411 по 419 — вклады, открытые государственными структурами
- с 420 по 422 — хранение средств юридических лиц
- 423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом
- 424 — средства иностранных компаний
- 425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту
- 430 — средства банков
- с 501 по 526 — счета, необходимые для учёта ценных бумаг
Следующие 2 цифры нумерации в банковском расчётном счёте дополняют 3 предыдущие и трактуются нераздельно с ними. Давайте разберём на примере юридических компаний (первые три цифры — 407):
- 40 701 — организация имеет отношение к финансовому сектору (это может быть микрофинансовая компания, пенсионный фонд и т. д.)
- 40 702 — сюда относят открытые и закрытые общества
- 40 703 — счета некоммерческих объединений
- 40 704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний
Остальные разделы номера счёта
Следующими в счёте находятся три цифры, означающие валюту, в которой открыт счёт. Наиболее распространёнными среди них являются комбинации, представленные в таблице.
Три цифры счёта | Валюта |
810 | Счёт открыт в рублях |
840 | В долларах США |
978 | В евро |
980 | В гривнах |
344 | В гонконгских долларах |
156 | В юанях |
Какие операции можно совершать после регистрации счета
- Приходные. Вы можете передать реквизиты контрагентам, чтобы они могли напрямую переводить вам денежные средства.
- Расходные. Переводы любым контрагентам, физическим и юридическим лицам, совершение платежей (аренда, коммунальные услуги, связь, интернет и пр.), внесение платежей в ФНС и ПФР.
- Обналичивание. Некоторые банки, например, Альфа Банк, выпускают для этого специальную карту: клиент использует любой банкомат для внесения и снятия наличных.
- Валютные операции. Можно открывать счета в разных валютах, совершать конвертацию, отправлять деньги зарубежным партнерам.
- Подключение кредитов, кредитных линий, открытие депозитов.
- Подключение к зарплатному проекту, перевод заплаты сотрудникам напрямую со счета фирмы или ИП.
Из чего состоит расчетный счет
Р/с состоит из 20 цифр – и для организаций, и для предпринимателей. Те, кто сталкивается с ними постоянно, например, работники банка или ответственные за ведение бухгалтерского учета, легко видят в структуре «блоки», хотя никаких разделительных символов не используется. В каждом таком блоке от 1 до 7 цифр: одна цифра в блоке с контрольным символом, больше всего цифр (7) – в последней части.
Важно! Из скольких цифр состоит номер, не зависит от юридического статуса клиента банка. Во всех р/с 20 цифр вне зависимости от того, открывает ли счёт предприниматель, ООО или государственная компания.
Из скольких цифр состоит расчетный счет, какие контрольные цифры используются и другие нюансы открытия и ведения р/с определяет Положение Банка России № 579-П от 27.02.2017 г. Это внутренний документ для всех банков, которые работают с расчетными счетами клиентов. Он определяет схему обозначения реквизитов, нумерацию, правила внутреннего контроля, хранения и др.
Как расшифровать номер расчетного счета?
Разряды в расчетном счете
Расшифровка номера расчетного счета обычно начинается слева. Цифровые знаки в номере расчетного счета банка называются разрядами. Общее количество цифр (разрядов) в лицевом счете должно быть 20. Первые пять разрядов присваиваются на основании Плана счетов и совпадают с балансовым номером счета первого и второго порядка.
Рассмотрим, как расшифровываются первые три разряда счета:
Разряд с 1-3 (номер счета первого порядка в плане счетов) | Расшифровка значения разрядов (что хранится на счете и какие банковские операции совершаются) |
---|---|
102-111 | учитывается капитал кредитного учреждения (уставный капитал, дивиденды, прибыли и убытки и др.) |
202 | учитываются денежные средства (наличная валюта и чеки в иностранной валюте) |
203 | счет, открытый для учета драгоценных металлов |
204 | отражаются все операции, проводимые с природными драгоценными камнями |
301-329 | на этих счетах отражаются различные межбанковские операции (корреспондентские счета, клиринг, расчеты по ценным бумагам и другие операции) |
401-406 | счета, открытые для использования средств федерального бюджета, бюджета субъектов РФ, внебюджетных фондов, учета средств финансовых органов муниципальных образований и субъектов РФ, органов Федерального казначейства |
407 | счета негосударственных организаций |
408 | счета, открытые для индивидуальных предпринимателей, физических лиц, юридических лиц и прочие |
409 | счета для хранения невыплаченных переводов, инкассированных наличных денег и другие |
410-426 | счета для учета депозитов различных организаций и физических лиц |
427-440 | учет вкладов, депозитов на договорной основе юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц |
441-457 | кредиты, выданные организациям различных форм собственности |
458 | задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам |
459 | проценты по кредитам и прочим размещенным средствам |
460-473 | средства, предоставленные в пользование сторонним организациям |
474-479 | учитываются прочие активы и пассивы организации |
501-528 | счета, на которых учитываются операции с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами |
601-621 | на этих счетах отражаются основные средства организации, расчеты с дебиторами, акции и другие расчеты по средствам организации |
706-708 | отражаются финансовые результаты |
801-855 | счета доверительного управления |
909-971 | отражаются операции по внебалансовым счетам |
Что делать после открытия счета
После того, как вы заключили договор с банком, вам предоставят возможность управлять счетом онлайн посредством интернет-банка либо мобильного банка.
Реквизиты карточного счета
Все цифры РС регламентированы Центробанком России в Приложении 1 к Положению N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ». То есть все 20 цифр имеют расшифровку.
Представим стандартный номер в таком виде: 111 22 333 4 5555 6666666, где:
- 111 — балансовый счет (далее БС) первого порядка;
- 22 — БС второго порядка;
- 333 — код валюты (810 — российский рубль, 840 — американский доллар, 978 — евро);
- 4 — контрольная цифра;
- 5555 — код подразделения банковской организации;
- 6666666 — идентификатор пользователя, состоящий из 7 цифр.
Идентификатор присваивается каждому клиенту индивидуально.